財務(wù)管理與財報分析高效工作手冊 作者： 吳沁罡 著 出版時間： 2020 內(nèi)容簡介 本書既有財務(wù)日常管理，也有財務(wù)報表分析，并融合了“專家支招”和“高效工作之道”，層次分明，內(nèi)容豐富。 全書共分兩篇，第一篇：財務(wù)管理，本篇對應(yīng)第1~8章，具體包括：財務(wù)人員的工作分工、報銷管理、備用金借支管理、資金管理、實物資產(chǎn)管理、往來賬管理、稅務(wù)管理、全面預(yù)算管理等內(nèi)容。第二篇：財報分析，本篇對應(yīng)第9~14章，具體包括三大主表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）的填報分解，以及企業(yè)償債能力、營運(yùn)能力、賺錢（盈利）能力的數(shù)據(jù)解讀。 “專家支招”旨在幫助讀者解決財務(wù)工作中遇到的難點和讀者通常會關(guān)心的財務(wù)問題；而“高效工作之道”則結(jié)合財務(wù)工作需要，重點介紹了以O(shè)ffice為主的辦公軟件的應(yīng)用，步驟詳實，圖文并茂，易學(xué)易會。 不管是財務(wù)工作者，還是希望對財務(wù)工作有更多了解的非財務(wù)管理者，本書都是您很好的選擇。而且，本書還可作為廣大職業(yè)院校相關(guān)專業(yè)的教材參考用書。 第1 篇財務(wù)管理 第1 章 財務(wù)管理入門—沒有規(guī)矩，不成方圓2 1.1人員職責(zé)分工—各司其職 1.2國家相關(guān)財務(wù)法律法規(guī)（外部）11 第2 章 報銷管理—業(yè)務(wù)真實，程序規(guī)范................................... 30 2.1日常報銷的種類 .......................31 2.2日常報銷的流程 .......................33 2.3 費(fèi)用（成本）的歸集與核算 .....40 第3 章 備用金借支管理—用途合規(guī)，按期返還........................ 66 3.1備用金借支的總體要求及用途 ......67 3.2備用金的管理模式和借支流程 ......68 3.3 備用金的返還與核算 ................70 第4 章 資金管理—“賬房先生”的第一要務(wù)........................... 85 4.1資金的來源與使用 ...................86 4.2日常資金的管理 .......................87 4.3資金的籌集渠道 .......................94 第5 章 實物資產(chǎn)管理—財務(wù)人員同樣要會管......................... 107 5.1實物資產(chǎn)的管理 .....................108 5.2賬外資產(chǎn)的管理 .....................117 5.3實物資產(chǎn)盤盈（虧）的賬務(wù)處理 ...............................120 第6 章 往來賬目的管理—早收晚付，定期簽認(rèn)...................... 133 6.1應(yīng)收款項的管理 .....................134 6.2 應(yīng)付款項的管理 .....................141 第7 章 稅務(wù)管理—財務(wù)人員價值的重要體現(xiàn)......................... 158 7.1納稅主體與稅種 .....................159 7.2 稅務(wù)管理要求 ........................161 7.3稅務(wù)申報及稅款繳納 ..............182 第8 章 全面預(yù)算管理—未雨綢繆，運(yùn)籌帷幄......................... 193 8.1全面預(yù)算管理的總體要求 ......194 8.2全面預(yù)算的編制方法 ..............195 8.3 全面預(yù)算的具體編制 ..............200 第2 篇 財報分析 第9 章 資產(chǎn)負(fù)債表—企業(yè)財務(wù)狀況的晴雨表............... 220 9.1 流動資產(chǎn) ................................221 9.2 非流動資產(chǎn) ............................227 9.3 流動負(fù)債 ................................230 9.4 非流動負(fù)債 ...............................232 9.5 所有者權(quán)益 ............................233 第10 章 利潤表—企業(yè)經(jīng)營成果的績效表........................ 244 10.1 營業(yè)利潤 ......................245 10.2 利潤總額 ........................253 10.3 凈利潤 ..........................254 第11 章 現(xiàn)金流量表—企業(yè)資金走向的匯總表.............. 266 11.1 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 ............267 11.2 投資活動的現(xiàn)金流量 ............270 11.3 籌資活動的現(xiàn)金流量 ............272 第12 章 看懂企業(yè)的償債能力—債權(quán)人的錢是否有保障.........282 12.1 企業(yè)的短期償債能力 ............283 12.2 企業(yè)的長期償債能力 ............289 12.2.4 利息保障倍數(shù)—利潤保障.......................291 12.2.5 現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)—資金保障...........292 第13 章 看懂企業(yè)的營運(yùn)能力—管理者水平的體現(xiàn)................309 13.1 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ..........................310 13.1.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ..............312 13.2 企業(yè)的營業(yè)周期 ...................313 第14 章 看懂企業(yè)賺錢的能力—股東的投資是否值得.............334 14.1 利潤比率 ..............................335 14.2 市價比率 ..............................340